Как AyoTax считает налог с оборота
Мы держим все ставки и пороги в одном версионируемом файле правил, где у каждой цифры есть ссылка на закон и дата проверки. В коде расчёта ставок нет — так цифра на сайте, в боте и в декларации всегда одна и та же.
Формула
Вычет уменьшает сам налог, а не базу, и не может опустить налог ниже 4,5% оборота. Остаток переносится на следующие кварталы (ст. 258 ч. 2–7 НК РА).
Ставки и источники
| Вид деятельности | Ставка | Вычет | Статус в AyoTax | Источник |
|---|---|---|---|---|
| Услуги / фриланс / консалтинг | 10% | 6% / мин 4,5% | считаем | закон о ставке 10% |
| IT / хайтек по списку Правительства | 1% | — | считаем | закон о ставке 1% |
| Торговля | 10% | 9,5% / мин 1% | пока нет | закон о ставке 10% |
| Производство | 7% | 5% / мин 3% | пока нет | закон о ставке 7% |
| Общепит | 12% | 9% / мин 3,5% | пока нет | закон о ставке 12% |
| Аренда, проценты, роялти | 10% | — | пока нет | закон о ставке 10% |
| Продажа прочих активов, вкл. недвижимость | 10% | — | пока нет | закон о ставке 10% |
Что ещё входит в расчёт
- Налог на прибыль ИП — ֏ 5 000 в месяц, независимо от числа видов деятельности. Это отдельное обязательство, мы просто напоминаем о нём (ст. 125 ч. 3 НК РА).
- Валютные поступления пересчитываются в драмы по среднему курсу ЦБ РА, опубликованному до 16:00 дня операции — по дате признания дохода (ст. 16 НК РА). Если ЦБ не публикует курс на дату, берём последний опубликованный — до семи дней назад, а если и его нет, честно отказываемся считать.
- Порог режима — ֏ 115 000 000 дохода в год (ст. 254 НК РА). Выше — общая система, её мы не считаем.
- Форма расчёта — приложение к приказу КГД N 299-Ն в редакции N 420-Ն; в личном кабинете налоговой она отображается как форма 286. Мы отдаём значения полей, подаёте вы сами.
Как бот делит поступления
В налоговую базу идут только зачисления: списания сохраняются в истории, но в расчёт не входят. Каждое зачисление относится к одной из категорий: доход, перевод между своими счетами, возврат средств, личное пополнение, «непонятно». В налоговую базу идёт только доход. Спорные строки бот показывает отдельно и просит проверить, а ваша правка сразу применяется ко всем строкам того же контрагента в этой выписке.
Где мы можем ошибиться
- Файл правил помечен как 0.1.3-draft — черновик: цифры собраны из первоисточников, но независимая проверка бухгалтером ещё не завершена. Как только она пройдёт, здесь появится имя и дата.
- По ставке 1% нет официального разъяснения налоговой службы — мы опираемся на букву закона и говорим об этом прямо, а не выдаём догадку за факт.
- Распознавание выписки делает языковая модель. Если суммы не сходятся с итогами файла или уверенность низкая, мы не показываем «примерный» результат, а отказываемся считать и объясняем причину.
- Проверяйте значения перед подачей. Ответственность за поданный расчёт остаётся на вас — это цена того, что мы не просим доступ к вашему кабинету в налоговой.
Что происходит с вашей выпиской и какие данные остаются в базе — на странице о данных. Проверить цифры на своём обороте — в калькуляторе, выбрать режим — в сравнении режимов.
Правила проверены 2026-07-24, версия 0.1.3-draft. Актуально на Q3 2026. Материал носит справочный характер и не является налоговой консультацией.
Проверьте на своих цифрах
Калькулятор считает по этим же правилам — без регистрации.
Открыть калькулятор